NEPTUN Sp. z o.o. Sp.k. jest spółką komandytową z siedzibą w Polsce, wpisaną do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000763646 i NIP 5632436852, działającą w branży sprzedaży detalicznej żywności i napojów. Podmiot ten jest zależny od PW NEPTUN Sp. z o.o., której KRS to 0000054141, co oznacza, że spółka matka posiada kontrolę nad jej działalnością. Właścicielami spółki są dwie osoby fizyczne – Andrzej Siejo, pełniący funkcję komandytariusza, oraz Hanna Siejo, będąca komplementariuszem; obie osoby są jednocześnie UBO i wspólnikami, co wskazuje na prostą strukturę własnościową bez rozproszenia udziałów. Andrzej Siejo, jako komandytariusz, odpowiada za wkład kapitałowy i nie uczestniczy w zarządzaniu, natomiast Hanna Siejo, jako komplementariusz, sprawuje pełną kontrolę operacyjną i reprezentuje spółkę na zewnątrz. Z perspektywy AML nie występują anonimowi właściciele ani skomplikowane powiązania, jednak fakt, że jedynymi beneficjentami są członkowie jednej rodziny oraz istnienie podmiotu nadrzędnego wymaga monitorowania ewentualnych transakcji pomiędzy spółką a jej spółką matką.