Podmiot, którego dotyczy analiza, jest spółką komandytową pod nazwą D.P.S. SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ, działającą w branży produkcji lodów (kod 1052Z) i zarejestrowaną w Polsce pod numerem NIP 9552208631 oraz KRS 0000286490. Bezpośrednim właścicielem spółki jest D.P.S. SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ (NIP 9552027243, KRS 0000080271), która z kolei jest zależna od BLUE SEVEN SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ (NIP 9552047205, KRS 0000128935). W ten sposób łańcuch własnościowy prowadzi od BLUE SEVEN, przez D.P.S., aż do analizowanej spółki komandytowej. Kluczowymi osobami zarządzającymi są Lucyna Złotnicka, pełniąca funkcję prokurenta, oraz Artur Złotnicki, który jest komandytariuszem, jednocześnie wymienionym jako UBO (ultimate beneficial owner) i wspólnik spółki. Podmioty powiązane to wymienione wyżej spółki nadrzędne – D.P.S. oraz BLUE SEVEN – które tworzą dwupoziomową strukturę własnościową. Z perspektywy AML nie występują anonimowi właściciele, a jedynym UBO jest znany Artur Złotnicki, co ułatwia identyfikację beneficjenta. Niemniej jednak wielowarstwowa struktura może wymagać dodatkowej weryfikacji, aby potwierdzić brak ukrytych powiązań i zapewnić przejrzystość transakcji.